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企業收到紅字專票如何報稅?怎么入賬?

點擊量:   來源:未知   更新時間:2020-11-04 11:47

對于財務人員而言,發票問題在工作過程中很是常見。那么當企業收到紅字專票該如何報稅呢?怎么入賬?下面就跟著會計網小編一起來看看吧!

企業收到紅字專票如何報稅

  企業收到紅字專票如何報稅?

  答:當企業收到紅字專票,需在申報國稅報表“增值稅納稅申報表附列資料(表二)”里,紅字專用發票通知單注明進項稅額時,將進項稅額轉出的額填寫即可。當填完之后,將會自動出現在增值稅申報表里的進項稅額轉出。

  企業收到紅字專票怎么入賬?

  借:原材料/庫存商品 (紅字)

  應交稅金——應交增值稅——應交進項稅額轉出 (紅字)

  貸:應付帳款 (紅字)

  當申請開具紅字發票的時候,其進項稅額轉出應當填入相應的“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”這一欄中,其中以稅務機關出具的通知單為轉出依據。進項稅額轉出的時候,切勿以開具的紅字發票為憑證。

  報稅系統接收紅字發票信息有哪些方法呢?

  用windows版開票軟件開具的負數發票進行報稅時,除了傳遞七項數據(包括發票代碼、 發票號碼、 購貨方納稅識別號、銷貨方納稅識別號、 開票日期、 金額、稅額),還會對負數發票所對應正數發票的發票代碼、發票號碼進行傳遞。也正是由于七項數據只在金稅卡中存儲,因此,購方稅號處將會存儲負數發票所對應的藍字發票的代碼、號碼。

  收到紅字發票后的會計分錄在進項稅中得以體現,如下所示:

  借:原材料 應交稅金-進項稅

  貸:應付賬款

  借:應交稅金-進項稅轉出

  貸:應交稅金-進項稅


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